安禾富 企業財務顧問
中小企業是台灣經濟的重要支柱，但經營過程中難免會遇到資金週轉不靈的狀況。因此，中小企老闆應隨時掌握公司營運資金狀況，才能在第一時間做出應對措施，避免因資金不足而影響營運。
先講結論：
掌握營運資金狀況是中小企老闆的重要課題。透過定期檢查營運資金，中小企老闆就能在第一時間發現問題並做出應對措施，避免因資金不足而影響營運。
以下是中小企老闆檢查營運資金時，一定要注意的四大重點：
1. 盈餘是否增加？
盈餘是公司營運的成果，因此盈餘增加代表公司營運狀況良好。反之，盈餘減少則可能代表公司營運出現問題。
根據中小企業總會的調查，近五年來，中小企業的平均稅負率約為20%。因此，中小企老闆應在結算時，先預估這次大概要繳多少稅，才能把扣除稅金後的金額，當成是可支配的金額。
2. 還剩多少錢？
公司營運所需的資金包括固定成本（如租金、員工薪資、水電費等）和變動成本（如原物料、銷售費用等）。因此，中小企老闆應定期計算公司剩餘資金，以確保有足夠的資金支應營運所需。
中小企老闆可以建立資金流量表，以便更有效地管理資金。資金流量表可以幫助中小企老闆了解公司資金的進出狀況，並找出資金流動不佳的原因。
3. 公司真的有賺錢嗎？
公司的資金增減有很多原因，有時候資金增加不代表公司賺錢，也可能是向金融機構借款資金才增加。因此，中小企老闆應掌握公司所有資金增減的原因，才能確實掌握公司營運狀況。
中小企老闆可以透過以下方式掌握公司資金增減的原因：
- 建立資金流量表
- 分析財務報表
- 查看銀行帳戶交易明細
- 與財務人員或會計師討論
4. 提高資金周轉率
資金周轉率是衡量公司資金運用效率的指標。提高資金周轉率可以減少公司資金需求，並增加公司獲利能力。
中小企老闆可以透過以下方式提高資金周轉率：
- 縮短應收帳款天數
- 延長應付帳款天數
- 降低庫存水位
- 增加銷售額
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