安禾富 企業財務顧問
月底存款低於一個月支出？你的企業已進入高風險區
很多老闆從沒算過這個數字——但銀行和往來廠商早就在看了。
如果餘額低於這個數字，你的企業正在用「等入帳」來撐現金周轉，一旦客戶延遲付款，你就撐不住。
這不是危言聳聽，而是銀行評分、供應商審查都在用的標準。
先做一個三分鐘財務健檢
大多數老闆知道公司「有賺錢」，卻說不清楚月底帳上剩多少。這個問題，比你想像的更重要。
算出你的月平均支出
把最近三個月的所有支出加起來，包含進貨款、外注費、員工薪資、水電房租，以及銀行每月還款金額。排除一次性的設備購買或重大資本支出，除以三，得出月平均支出。
這個數字代表的是：你每個月「必然」要付出去的金額。
對比月底存款餘額
現在看你公司的銀行帳戶，在每個月最後一天，餘額是多少？
健康水位，有能力應對突發狀況，銀行評分正面。
尚可，但缺乏緩衝。景氣波動或客戶延付就會吃緊。
高風險區。每個月都在等入帳才能付款，信用隱患已存在。
危急狀態。任何一筆帳款延遲，就可能跳票或薪水遲發。
為什麼這個比例如此危險
黑字倒閉的真實機制
台灣中小企業倒閉的主因，不是公司不賺錢，而是現金來不及。
損益表上的獲利，是應計制記帳，客戶還沒付款就已認列收入。
但你每個月的薪資、租金、還款，全部都是現金制，到期就得付。
當月底存款低於月平均支出，代表你每個月至少有一段時間，帳上的錢不夠支付即將到期的帳款。你靠的是「入帳後再付」的節奏在撐——就像騎自行車，踩著才不倒，停下來就倒了。 [E-E-A-T]
不只倒閉——更早到的是信用崩潰
在財務危機正式爆發之前，有一個更安靜、也更具殺傷力的過程正在發生：
- 供應商發現你付款開始延遲，要求縮短帳期
- 外注廠商開始優先排其他客戶的訂單
- 銀行主動縮減額度或提高審查門檻
- 員工感受到薪水遲發，人才流失加速
這些損傷是靜默的，你不會收到「你的信用已下調」的通知，但它正在影響你每一筆業務的條件。
銀行與往來廠商怎麼看這份決算書
官股銀行的評分標準
台企銀、第一銀、華南銀、彰化銀等官股銀行的授信人員，審查企業貸款申請時，有一個幾乎必看的指標：決算日當天的現金與銀行存款，對比月均營業支出的比例。
| 存款月數 | 銀行解讀 | 授信影響 |
|---|---|---|
| 3 個月以上 | 資金調度能力優良，有應急空間 | 利率條件最佳 |
| 2～3 個月 | 正常，財務穩健 | 正常授信 |
| 1～2 個月 | 尚可接受，但需說明 | 可能要求補件或擔保 |
| 低於 1 個月 | 資金周轉高風險，疑似現金調度吃緊 | 額度縮減或婉拒 |
換句話說，即使你的損益表很漂亮、自有資本比率不差，現金存款這一行，可以一票否決其他指標。
現金是最誠實的財務數字，授信人員都知道這一點。
往來廠商、客戶的隱性審查
你的主要供應商或重要客戶，凡規模稍大的企業，都會定期委由徵信機構評估合作夥伴的財務狀況。評估報告中，現金與存款對應月支出的倍數，幾乎是標準項目。低於一個月，報告會明確標注「資金周轉能力不足」——這可能讓你從優先供應商名單上消失，或失去先享後付的帳期優勢。
脫離高風險區的做法
最反直覺的建議：不是靠省錢累積現金，而是主動向官股銀行申請週轉金貸款，把現金部位補到安全水位。
很多老闆擔心「借款會讓負債比率變高」，但事實是：
- 現金部位低，比負債比率高，對銀行的殺傷力更大
- 中小企業信保基金保證的週轉金貸款，年利率多在 2%～3.5% 區間
- 決算日前主動取得貸款，直接改善存款月數指標
- 有長期借貸紀錄，反而建立銀行對企業的信任關係
補足現金部位，不是把錢花掉，而是讓你的財務體質得到市場應有的評價。
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FAQ
Q：月平均支出怎麼算，要包含所有費用嗎？
A：包含進貨款、外注費、員工薪資、房租水電、銀行每月還款與利息。排除一次性設備投資、土地購買等資本支出。計算三個月的總和再除以三，得出月均值。
Q：我的公司有賺錢，為什麼月底存款還是很低？
A：損益表的利潤與現金不同。如果應收帳款帳期長、存貨周轉慢，獲利會「卡」在這兩個地方，不會立刻變成帳戶裡的現金。即使有盈餘，現金水位也可能持續低迷。
Q：向銀行申請週轉金，需要什麼條件？
A：官股銀行的週轉金貸款，通常看企業設立年資（建議三年以上）、近期損益狀況、現有負債結構，以及是否有中小企業信保基金的信用加持。並非每家企業都符合條件，建議事前做財務結構評估再申請。
安禾富已協助超過 300 家台灣中小企業，透過官股銀行完成資金結構規劃。
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