核心問題：銀行債務優先級最低，為何最令人擔憂？

解答：連帶保證人制度，讓企業主的個人資產（包括房產、大部分存款）面臨巨大風險。這份深層的恐懼，讓許多企業主夜不能寐，即使債務屬於公司，個人財產也可能被追討，甚至導致個人破產，家庭生活陷入困境。

如果沒有擔任連帶保證人，即使公司破產，個人財產通常是受到保護的。

支付順序指南（危機時）

當公司面臨資金有限的危機時，經營者必須明智地分配資源。根據專業建議，您的支付順序應以維持公司核心營運為首要考量：

• 最高優先：票據（如支票、本票） - 這是最關鍵的項目，因為即使延遲支付一天或一元，都可能導致「跳票」，嚴重損害企業的信用與未來發展。
• 第二優先：供應商貨款、外包服務費及員工薪資 - 這三者被視為同等重要，因為它們是維持公司營運命脈的關鍵。若停止支付這些款項，供應商將不再供貨，外包商將停止服務，員工將不再工作，這會直接導致業務中斷，公司無法持續運作，最終可能走向破產。
• 第三優先：房租、水電瓦斯費等各項營運費用。
• 第四優先：稅金及勞健保費用。
• 最後優先：銀行貸款 - 相較之下，即使延遲支付銀行貸款，通常不會立即影響業務的持續性。

因此，在資金極度緊繃時，優先確保企業的生存與運作，將銀行債務的支付順序置於最後，是更為理性的策略。

破產時，誰更「可怕」？

在考量公司破產清算等極端情況時，許多企業主最擔心的是銀行或稅務機關。然而，根據專業經驗，實際情況可能顛覆您的想像。

• 真正的擔憂： 日常業務往來的供應商、外包商及員工。這是因為這些日常合作夥伴可能不熟悉法律規範，或其追討行為模式較難預測，甚至可能採取更具威脅性的方式。在破產情境下，律師甚至會建議企業主及家人暫時搬離住處，以避免這些對象的追討行為。
• 相對理性： 銀行、稅務機關及消費金融公司在追討債務時，皆受到嚴格的法律規範（例如：過度放款法第21條、國稅徵收法等），其追討方式有所限制，不會出現電影或戲劇中暴力或恐嚇的場景。

了解這一點，有助於企業主更理性地評估風險，做出正確的支付決策。

解方：財務規劃與專業顧問

面對財務困境與數字焦慮，健全的財務報表是您擺脫連帶保證、贏得金融機構信任的關鍵。一份清晰且具說服力的財報，不僅能證明企業的償債能力，更是您與銀行協商的籌碼，讓銀行看到您的還款能力與經營實力。現在，許多金融機構對於解除個人連帶保證的要求已較以往開放。

• 打磨財報： 不應為了節稅而犧牲財報的健全性。磨練財報，讓其反映真實且健康的財務狀況，是解除連帶保證的基石。目前全金融機構平均約有53%的融資已無經營者保證，地方銀行甚至達到7-8成，與十年前的12%形成鮮明對比。
• 專業顧問： 一位專業的財務顧問能協助您釐清複雜的財務數字，優化您的財報結構，使其更符合銀行要求，提高融資機會。他們能為企業找到最適合的財務解方，讓您能更專注於業務發展，而非無盡的擔憂。
• 不再獨自面對： 連帶保證是導致企業主對未來悲觀、裹足不前的主因。勇敢挑戰解除連帶保證，將讓您的經營更積極，並為未來帶來更多可能。